防騙技巧
近日，國家外匯局通報了21起外匯違規(guī)案例。合計罰沒約5442萬元。7月下旬，外匯局一天之內(nèi)曾通報27起相關(guān)案例，這使得近一個月以來，外匯局對銀行、企業(yè)及個人通報的違規(guī)案例高達48起。
從通報的處罰結(jié)果看，受罰主體包括銀行、企業(yè)和個人，處罰金額從幾十萬到幾百萬元不等，更有銀行相關(guān)業(yè)務(wù)被暫停，負有直接責(zé)任的高管和直接責(zé)任人也被追究相關(guān)責(zé)任。
在被通報的21起外匯違法違規(guī)案例中，8家銀行被外匯局點名，因忽視或違反規(guī)定被處以相應(yīng)罰款。
被點名銀行包括恒豐銀行溫州分行、交通銀行廈門觀音山支行、天津銀行上海分行、匯豐銀行北京分行，招商銀行廈門嘉禾支行、民生銀行西安分行、企業(yè)銀行（中國）天津西青支行和建設(shè)銀行連江支行。
所涉及的事由主要是違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、內(nèi)保外貸及違規(guī)辦理個人分拆售付匯等。
此次通報的企業(yè)有5家，其中索爾維生物化學(xué)（泰興）有限公司、煙臺平瑞商貿(mào)有限公司、青島中霖永盛國際貿(mào)易有限公司、山東恒景置業(yè)有限公司因逃匯被處罰，常熟市中貫金屬材料有限公司涉及非法結(jié)匯。
另有事關(guān)個人的8例案件，主要涉及非法買賣外匯、私自買賣外匯和分拆逃匯。
企業(yè) 制造虛假付匯需求▲▲▲
在外匯局通報的共21起處罰案例中，涉及企業(yè)的有5起，主要是因為逃匯和非法結(jié)匯。
企業(yè)逃匯使用的手段主要包括使用作廢合同對外支付預(yù)付款，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，使用第三方公司提單和虛假合同、發(fā)票，對外付匯，通過個人年度購匯形式向境外轉(zhuǎn)移資金等。
案例一 2012年11月至2013年12月，索爾維生物化學(xué)（泰興）有限公司使用作廢合同，對外支付預(yù)付貨款227.68萬歐元和5.05萬美元，無對應(yīng)進口貨物，被處以罰款92.39萬元人民幣。 案例二 2015年8月至9月，煙臺平瑞商貿(mào)有限公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，使用第三方公司提單和虛假合同、發(fā)票，對外付匯1706.82萬美元，被處以罰款545萬元人民幣。 案例三 2016年1月至8月，青島中霖永盛國際貿(mào)易有限公司虛構(gòu)貿(mào)易背景，使用第三方公司提單，對外付匯938萬美元，被處以罰款310萬元人民幣。 案例四 2016年11月至2017年4月，山東恒景置業(yè)有限公司安排30個境內(nèi)個人，通過個人年度購匯形式向境外轉(zhuǎn)移資金188.79萬美元，被處以罰款64.42萬元人民幣。 案例五 2015年3月至2016年4月，常熟市中貫金屬材料有限公司構(gòu)造虛假出口報關(guān)單辦理貿(mào)易融資并結(jié)匯418萬美元，被處以罰款133萬元人民幣。 個人 地下錢莊換匯成重災(zāi)區(qū)▲▲▲
地下錢莊一直是央行、外匯局等打擊的重點，一些“灰色資金”通過地下錢莊跨境流入流出，不僅對外匯管理造成嚴重影響和沖擊，而且嚴重擾亂國家金融資本市場秩序。
從此次公布的處罰案例來看，通過地下錢莊換匯是個人吃罰單的重災(zāi)區(qū)。
案例一 2011年4月至2014年9月，郭某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將10492.92萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶，被處以罰款835萬元人民幣。 案例二 2014年1月至2016年6月，趙某為非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，將1800.60萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶，被處以罰款162萬元人民幣。
除了通過地下錢莊非法兌換外匯之外，個人外匯操作不當(dāng)?shù)男袨檫€主要包括私自買賣外匯。
2016年7月至9月，杜某違反銀行卡管理規(guī)定，利用境外銷售終端（POS機）多次刷人民幣卡兌換港幣現(xiàn)金，金額合計679.11萬元人民幣。
該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成私自買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款101.87萬元人民幣。
分拆逃匯也是個人非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的常用手段。該行為主要違反《個人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。
案例一 2016年1月至4月，王某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用46名境內(nèi)個人的個人年度購匯額度，將個人資產(chǎn)分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計1784.76萬港元，被處以罰款80萬元人民幣。 案例二 2016年9月至2017年1月，邱某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用69名境內(nèi)個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計折349.49萬美元，被處以罰款160萬元人民幣。 銀行 內(nèi)保外貸要警惕▲▲▲
在此次公布的處罰對象為銀行的案例中，主要原因是銀行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、內(nèi)保外貸、個人分拆售付匯業(yè)務(wù)。
銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易的過程中，未按規(guī)定禁止審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易的真實性，企業(yè)在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)時可能偽造虛假提單。
恒豐銀行溫州分行、交通銀行廈門觀音山支行、天津銀行上海分行皆因這一原因被處以百萬級別罰款。
其中交通銀行廈門觀音山支行被罰金額高達400萬元，并被責(zé)令暫停對公售匯業(yè)務(wù)三個月，追究負有直接責(zé)任的高級管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。
銀行的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)也是容易造成外匯違規(guī)的“雷區(qū)”。
案例一 2014年8月至2017年6月，匯豐銀行北京分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時，未按規(guī)定對貸款資金用途及相關(guān)交易背景進行盡職審核和調(diào)查，被處以罰沒款842.22萬元人民幣。 案例二 2014年7月至2016年7月，招商銀行廈門嘉禾支行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時，未按規(guī)定對債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計還款資金來源及相關(guān)交易背景進行盡職審核和調(diào)查。被處以罰沒款433.19萬元人民幣。 案例三 2014年12月至2016年12月，民生銀行西安分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時，未按規(guī)定對債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計還款資金來源及相關(guān)交易背景進行盡職審核和調(diào)查。被處以罰沒款645.4萬元人民幣，責(zé)令追究負有直接責(zé)任高級管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。
此外，還有一家銀行因違規(guī)辦理個人分拆售付匯吃罰單。2016年6月至2017年6月，建設(shè)銀行連江支行違規(guī)為個人分拆辦理售付匯業(yè)務(wù)。
該行上述行為違反《個人外匯管理辦法》第七條，處以罰款60萬元人民幣。
文章來源：證券時報
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